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访谈实录:“解读小微企业税收优惠政策”局长在线访谈

发布日期:2015年04月09日 来源: 本网原创

图为“解读小微企业税收优惠政策”惠及你我他局长在线访谈现场

图为“解读小微企业税收优惠政策”惠及你我他局长在线访谈现场

图为“解读小微企业税收优惠政策”惠及你我他局长在线访谈现场

 

 

主持:各位网友上午好!欢迎大家参加由自治区地税局、自治区国税局联合举办的解读小微企业税收优惠政策局长在线访谈。今天我们非常高兴地为大家请到了自治区国税局党组成员、副局长关平和自治区地税局党组成员、副局长夏代提.海木都拉及相关业务处室的负责人坐客我们在线访谈直播间,与广大网友在线交流。首先欢迎各位嘉宾的到来。 [2015-04-09 11:05:52]

主持:现在请关平副局长与网友打声招呼。 [2015-04-09 11:06:38]

关平:各位网友,大家好!欢迎大家关注国、地税联合举办的小微企业在线访谈活动。 [2015-04-09 11:06:38]

主持:请夏代提.海木都拉副局长与网友打声招呼。 [2015-04-09 11:07:19]

夏代提.海木都拉:各位网友大家好,很高兴有这个机会与大家互动交流。 [2015-04-09 11:07:19]

主持:请夏代提.海木都拉副局长谈谈新疆地税在助力小微企业发展方面做了哪些工作?今年有什么新打算?    [2015-04-09 11:17:45]

夏代提.海木都拉:为落实好小微企业税收优惠政策,我们及时提出贯彻落实意见,落实管理责任,确定责任人和责任部门,积极稳妥地落实优惠政策。主要采取了以下措施:一是通过地税网站、办税服务厅宣传栏、12366纳税服务热线、新广行风热线等平台对政策广泛宣传,使纳税人知晓税收优惠政策,另外4月份是第24个全国税收宣传月,自治区地税局印制了系列的宣传册,其中就有小微企业税收优惠政策解读,使纳税人知晓税收优惠政策;二是优化纳税服务,规范管理流程,简便办税程序,针对小型微利企业享受优惠政策管理方式的改变,及时修该纳税申报软件,对符合条件的小型微利企业,主动给予优惠。另外,全区地税部门在办税服务大厅设立了专门针对小微企业的咨询台,对小微企业进行专门纳税辅导;三是采取有效措施,完善后续管理,在企业所得税预缴结束后,做好小型微利企业优惠情况的统计分析,开展优惠政策的效应评估。2015年地税将继续贯彻落实国家税务总局,自治区《关于加强小微企业的精神和工作部署》,努力完成各项工作。一,继续加强宣传,强化辅导;二,简化备案程序,减少资料;三,加大征管软件的开发应用力度;四,进一步加强小微企业的调研,为国家和自治区下一步的决策提供依据,大力扶持小微企业的健康发展。 [2015-04-09 11:17:45]

主持:为了支持小微企业的发展,近两年国家连续出台扶持小微企业发展的利好政策,请关平副局长谈谈国税系统在确保落实小微企业税收优惠政策方面都做了哪些工作? [2015-04-09 11:22:09]

关平: 2015年以来,自治区国税局把落实好中小微企业税收优惠政策,促进中小微企业发展作为税收工作的应有之意,纳入工作职责,作为实现新疆稳定和长治久安的重要内容,作为适应经济新常态的重要体现,作为建设丝绸之路经济带核心区建设的重要举措,义不容辞,责无旁贷,抓紧、抓实、抓好,牢固树立不落实税收优惠政策也是不依法治税的思想。一是多措并举开展政策宣传。利用新疆国税网站、 12366” 税企互动平台、公众微信平台,以及手机短信、手机报、QQ群、纳税人邮箱等信息化手段,第一时间将中小微企业税收优惠政策推送到纳税人手中,保证纳税人及时知晓各类税收政策;利用税收宣传月、主流报刊、电视媒体等平台、媒介,不断扩大政策的宣传面;印制汉维双语税法宣传手册25万册等宣传资料,深入企业宣传辅导;举办税收政策培训、税企座谈会,利用纳税人之家等开展政策培训,了解企业在享受税收优惠政策中遇到的问题和难点,加强政策宣传的针对性,力求做到政策宣传点对点、面对面,家喻户晓,人人皆知,不留死角,不留空白。二是切实加强政策咨询辅导。树立问题导向,针对新疆中小微企业情况复杂、结构复杂、发展滞后等特点,充分发挥内部培训+专家求助+现场指导+基层协助”  配套措施的作用,提供纳税服务热线、现场专家、部门专家以及办税服务厅等多渠道的咨询辅导平台,努力为中小微企业提供个性化税收服务。三是不折不扣落实各项税收政策。全面地、不折不扣地落实国家和自治区制定的一系列促进中小微企业发展的税收优惠政策,做到优惠幅度不降低,优惠门槛不提高。在组织收入上坚决不收过头税,不寅吃卯粮,防止税收任务不切实际地层层加码。在税收执法上,坚持法律主体平等,坚持公平、公正、公开,全面落实税收执法权力清单制度,实行进户执法审批制,减少税收执法对企业经营活动的干扰,切实维护纳税人合法权益。对于取消审批的减免税,严格落实减免税备案管理。对符合条件的小型微利企业可先享受税收优惠,在汇算清缴时再备案。对符合小型微利企业条件而未实际享受税收优惠的,及时进行提醒,最大限度减少企业因不知晓或理解不准确而未能享受税收优惠的情况。[2015-04-09 11:22:09]

网友29281尊敬的各位领导,请问小微企业政策具体哪一年截止。 [2015-04-09 11:29:01]

关平:小型微利企业的政策截止时间是不同的,企业所得税分两种情况:第一,对20万元以下应纳税所得减半征收的政策截止到 20171231,对20万元以上30万元以下的适用20%税率的是没有期限的。小微企业月营业额、销售额2-3万免征营业税和增值税政策,执行期限是 20151231,月营业额、销售额2万元以下免征增值税、营业税政策没有执行期限。 [2015-04-09 11:29:01]

网友29274享受营业税小微企业的纳税人是否符合小型及微型行业划分标准方可享受小微企业优惠政策。 [2015-04-09 11:34:16]

夏代提.海木都拉:营业税没有小型及微型企业划分标准,只要在 20151231以前,企业月营业额在3万元以下的,就可以享受小微企业免征营业税的优惠政策。从2016年起,月营业额在2万元以下的,就可以享受免征营业税的优惠政策。 [2015-04-09 11:34:16]

主持:好学网友问:核定征收和定额征收的小微企业也可以免征营业税吗?[2015-04-09 11:43:06]

夏代提.海木都拉:月营业额3万元以下核定征收的小微企业和月营业额3万元以下定额征收的个体工商户都可以免征营业税。 [2015-04-09 11:43:10]

巩留123请问现在的小微企业的免税标准是什么? [2015-04-09 11:43:45]

关平:小型微利企业减免企业所得税,首先必须符合小型微利企业的标准。小型微利企业的标准有三个条件:第一,资产总额;第二,从业人数;第三,应纳税所得额。对工业企业来讲,资产总额在3000万元以下,应纳税所得额是30万元以下,从业人数不超过100人。其他企业资产总额是1000万元以下,从业人数是80人以下,应纳税所得额是30万元以下。其次,从 201511 20171231,对应纳税所得额低于20万元以下的,其所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额20万元以上,30万元以下的适用20%税率计算缴纳企业所得税。增值税、营业税的规定是:财政部规定,从 201381,对增值税小规模纳税人月销售额不超过2万的,免征增值税。营业税纳税人月营业额不超过2万的免征营业税。2014年财政部进一步规定,从 2014101 20151231 上述月销售额(营业额)不超过3万元的免征增值税、营业税。 [2015-04-09 11:43:45]

主持:红山网友问:查账征收的小型微利企业在季度预缴时如何享受优惠?

关平:实行查账征收的小型微利企业,上年度符合小型微利企业条件,且本年度累计实际利润额不超过20万元的,可以享受按20%税率减半征收所得税优惠政策;累计实际利润额在20万元到30万元之间的,享受小型微利企业20%税率优惠政策。 [2015-04-09 11:45:35]

网友29292小微企业减免税需要审批吗 [2015-04-09 11:45:46]

夏代提.海木都拉:小微企业减免企业所得税、营业税、增值税均不需要审批。符合条件的小型微利企业,在预缴和年度汇算清缴企业所得税时,可自行享受小型微利企业所得税优惠政策,无需税务机关审核批准,但在报送年度企业所得税纳税申报表时,应同时将企业从业人员、资产总额情况报税务机关备案。营业税纳税人自月营业额低于3万元的第一个月到主管地税机关备案即可。 [2015-04-09 11:45:46]

赵志鹏:两位领导好,我现在经营的加工厂规模很小,我、出纳加上兼职会计还有四个工人,一个月工资都两万多,三万块钱的小微企业起征点标准感觉太低了,就不能提高一点标准?! [2015-04-09 11:50:09]

关平:小微企业营业税、增值税的优惠政策是由财政部、国家税务总局统一制定,省级税务机关无权制定。但我们可以向上级机关反映你们的诉求。 [2015-04-09 11:50:09]

主持:晨曦网友提问:未办理税务登记的单位和个人如何享受小微企业增值税优惠政策? [2015-04-09 11:56:25]

关平:未办理税务登记单位和个人按次销售额不超过500元的,在代开发票时可享受增值税起征点免税政策,但无法按照月销售额享受3万元以下免征增值税政策。办理税务登记后,对月销售额未超过3万元(按季申报未超过9万元)的纳税人,可以享受小微企业增值税税收优惠政策。 [2015-04-09 11:56:25]

夏日叶小青:小微企业所得税减半优惠政策提高到20万后,新疆符合这一优惠政策的小微企业有多少户?预计减税额度有多少 [2015-04-09 11:56:36]

关平:小微企业减半优惠政策下发后,国、地税联合进行调查,全区约有11万户能享受这项政策。具体的减免税额因为是从今年开始执行,今年第一季度企业尚未完成申报,等到申报后才能统计具体减免税额。 [2015-04-09 11:56:36]

路人甲:小微企业税收新政策的主要内容是什么?较以往有什么变化? [2015-04-09 11:56:45]

夏代提.海木都拉:根据财税〔201534号文件和国家税务总局2015年第17号公告精神,此次小微企业税收新政策主要内容是:自 201511 20171231,对年应纳税所得额低于20万元(含20万元)的小型微利企业,其所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。符合规定条件的小型微利企业,无论采取查账征收还是核定征收方式,均可享受小型微利企业所得税优惠政策。小型微利企业在季度、月份预缴企业所得税时,可以自行享受小型微利企业所得税优惠政策,无须税务机关审核批准。本次新政策调整,主要有三个变化:一是将享受小型微利企业减半征税的标准由年应纳税所得额10万元以下扩大到20万元以下,进一步加大了优惠力度;二是从业人数和资产总额由按月度平均值改为按季度平均值来确定,简化了计算方法;三是小型微利企业在预缴和汇算清缴时通过填写企业所得税纳税申报表从业人数、资产总额等栏次履行备案手续,不再另行专门备案。[2015-04-09 11:56:45]

主持:有网友问:查账征收的小型微利企业在季度预缴时如何享受优惠 [2015-04-09 11:59:17]

关平:实行查账征收的小型微利企业,上年度符合小型微利企业条件,且本年度累计实际利润额不超过20万元的,可以享受按20%税率减半征收所得税优惠政策;累计实际利润额在20万元到30万元之间的,享受小型微利企业20%税率优惠政策。 [2015-04-09 11:59:17]

主持:有网友问:核定征收的小型微利企业在季度预缴时如何享受优惠 [2015-04-09 12:02:52]

关平:核定征收有定率征税、定额征税二种方式。采用定率征税方式的小微企业,上年度符合小型微利企业条件,且本年度累计应纳税所得额不超过20万元的,可以享受按20%税率减半征收优惠政策;累计应纳税所得额在20万元到30万元之间的,享受小型微利企业20%税率优惠政策。采用定额征税方式的小微企业,由当地主管税务机关按照新的优惠政策规定相应调减定额后,继续采取定额征税办法。[2015-04-09 12:02:52]

主持:有网友问:兼营增值税应税项目和营业税应税项目的纳税人,如何享受小微企业优惠政策 [2015-04-09 12:02:57]

夏代提.海木都拉:根据国家税务总局2014年第57号《国家税务总局关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告》规定,增值税小规模纳税人兼营营业税应税项目的,应当分别核算增值税应税项目的销售额和营业税应税项目的营业额,月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)的,免征增值税;月营业额不超过3万元(按季纳税9万元)的,免征营业税。 [2015-04-09 12:02:57]

主持:小草网友问:符合小型微利企业所得税优惠政策的从业人数、资产总额如何计算? [2015-04-09 12:05:01]

夏代提.海木都拉:小型微利企业,是指从事国家非限制和禁止行业:工业企业,年度应纳税所得额不超过30万元,从业人数不超过100人,资产总额不超过3000万元;其他企业,年度应纳税所得额不超过30万元,从业人数不超过80人,资产总额不超过1000万元。从业人数和资产总额指标,应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下:季度平均值=(季初值+季末值)÷2。全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4。年度中间开业或者终止经营活动的,以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。 [2015-04-09 12:05:01]

辣子鸡:今年,税务局针对地方特点在小微企业政策宣传落实方面做了哪些工作? [2015-04-09 12:10:40]

关平:根据纳税人的需求,在办税服务厅提供双语导税服务,设置双语办税窗口,12366纳税服务热线提供双语政策咨询;加强与自治区各级访惠聚活动领导小组的沟通和协作,及时将自治区国税局、地税局翻译、编印的汉、维文《小微企业税收优惠政策汇编》《涉农税收优惠政策指南》等宣传资料,送到近万个驻村工作组手中,充分发挥工作组在农村(社区)的有利条件,广泛宣传小微企业税收优惠政策;加强新疆纺织服装业等有助于增加就业行业的支持力度。同时,针对新疆小微企业征管基础相对薄弱、情况和结构复杂、发展滞后等特点,充分发挥内部培训+专家求助+现场指导+基层协助配套措施的作用,提供12366纳税服务热线、现场专家、部门专家和办税服务厅、税源管理等多渠道准确、权威的咨询辅导,努力为小微企业提供个性化税收服务。  [2015-04-09 12:10:40]

主持:今天的访谈由于时间关系就到这里,非常感谢关平副局长和夏代提.海木都拉副局长的在线解答,非常感谢广大网友的积极参与。  [2015-04-09 12:12:05]

关平:我们再次感谢广大网友对税收工作的关心与支持。由于今天的时间有限,网友提出的问题,有些还没有来得及回答的,访谈结束后,我们将认真整理解答,在新疆地税网站、新疆国税网站以及12366热线予以回复。谢谢大家。[2015-04-09 12:12:05]

主持:本次访谈到此结束,谢谢!再会。 [2015-04-09 12:12:15]

责任编辑:系统管理员

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